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《流動資金貸款管理暫行辦法》、《個人貸款管理暫行辦法》、《固定資產貸款管理暫行辦法》和《項目融資業(yè)務指引》，并稱“三個辦法一個指引”，它初步 構建和完善了我國銀行業(yè)金融機構的貸款業(yè)務法規(guī)框架。

一、《固定資產貸款管理暫行辦法》解析

1、固定資產貸款的定義

《辦法》從貸款用途的角度將固定資產貸款定義為“貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借 款人的其他組織機構發(fā)放的，用于借款人固定資產投資的本外幣貸款。”其中的“固定資產投資”沿用了國家統(tǒng)計部門的口徑，包括基本建設投資、更新改造投資、房地產開發(fā)投資以及其他固定資產投資四大類。

2、《辦法》的主要內容

本《辦法》共分八章四十三條，包括總則、受理與調查、風險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理、法律責任、附則等幾個部分，《辦法》主要從貸款業(yè)務流程規(guī)范的角度提出監(jiān)管要求，是對現(xiàn)行貸款類監(jiān)管法規(guī)的系統(tǒng)性完善。其要點集中在以下幾個方 面：

第一，《辦法》強化貸款的全流程管理，推動銀行業(yè)金融機構傳統(tǒng)貸款管理模式的轉型，提升銀行業(yè)金融機構信貸資產的精細化管理水平。《辦法》要求貸款人內部應將貸款過程管理中的各個環(huán)節(jié)進行分解，按照有效制衡的原則將各環(huán)節(jié)職責落實到具體的部門和崗 位，并建立明確的問責機制。這些環(huán)節(jié)主要包括：受理與調查、風險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理等。通過進一步強化科學的貸款全流程管理，真正實現(xiàn)貸款管理模式由粗放型向精細化的轉變，有助于提高銀行業(yè)金融機構貸款發(fā)放的質量，也有利于銀行業(yè)金融機構增強貸款風險管理的有效性。

第二，《辦法》倡導貸款支付管理理念，強化貸款用途管理。《辦法》要求貸款人依法加強貸款用途管理，通過加強貸款發(fā)放和支付審核，增加貸款人受托支付等手段，健全貸款發(fā)放與支付的管理，減少貸款挪用的風險。

第三，《辦法》強調合同或協(xié)議的有效管理，強化貸款風險要點的控制，有助于營造良好的信用環(huán)境。《辦法》要求貸款人在合同或協(xié)議中應對控制貸款風險有重要作用的內容與借款人進行約定，使貸款人通過合同來控制貸款風險。

第四，《辦法》強調加強貸后管理，有助于提升信貸管理質量。由于不合理的績效考核導向，銀行業(yè)金融機構“重貸前、輕貸后”的現(xiàn)象普遍存在。《辦法》要求加強貸后風險控制和預警機制，強調動態(tài)監(jiān)測以及對貸款賬戶的管理。

第五，《辦法》明確貸款人的法律責任，強化貸款責任的針對性，有助于構建健康的信貸文化。根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》審慎監(jiān)管的有關內容，《辦法》規(guī)定對不按本《辦法》經營固定資產貸款業(yè)務的行為采取監(jiān)管措施，或給予罰款、取消高管人 員任職資格等行政處罰措施。通過合理設定貸款業(yè)務的處罰類別，督促銀行業(yè)金融機構加強貸款的全流程管理，進一步提高我國銀行業(yè)金融機構依法經營的水平。

3、《辦法》保證貸款按約定用途使用的方式

第一，要求貸款人應事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定貸款發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責任等事項。

第二，要求貸款人設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發(fā)放和支付審核，確保借款人的支付符合借款合同中約定用途。

第三，《辦法》將貸款資金支付分為“貸款人受托支付”和“借款人自主支付”兩類，經多方調查、 論證后，規(guī)定單筆金額超過項目總投資5％或超過500萬元的，應采用貸款人受托支付方式。

第四，要求貸款人在借款人不按約定的方式、用途使用貸款時，采取更嚴格的發(fā)放和支付條件，或停止貸款發(fā)放和支付。

4、《辦法》出臺是否會影響企業(yè)的貸款申請與使用？

該《辦法》沒有抬高企業(yè)獲得貸款的門檻，也不改變授信條件，因此不會對企業(yè)獲得銀行授信產生影響。在貸款使用方面，《辦法》只是從貸款支付環(huán)節(jié)，強調銀行業(yè)金融機構加強貸款用途管理，這符合我國《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，也是銀行業(yè)監(jiān)管的一貫要求。同 時，《辦法》提出的貸款支付管理理念，在目前某些銀行業(yè)金融機構的固定資產貸款管理中已有很多嘗試，在某些領域甚至已成為全行業(yè)的習慣做法。實踐表明，對貸款資金支付的管理并沒有影響到借款人的資金使用。

5、《辦法》實施貸款支付管理是否會影響銀行業(yè)金融機構和借款人的成本？

《辦法》在設計支付方式、確定支付標準時，綜合考慮了大中小企業(yè)的特點、承受能力等因素，并由部分銀行進行了實際業(yè)務測算。結果表明，《辦法》中貸款支付管理規(guī)定能夠保證企業(yè)的正常用款需求，也能夠保障貸款資金的及時有效支付，還能夠降低企業(yè)的利 息支出，節(jié)約企業(yè)的財務成本。對銀行業(yè)金融機構來說，可能從量上看會增加某些業(yè)務環(huán)節(jié)的操作成本，但實際上由于貸款挪用風險的減少，貸款質量得到提高，銀行業(yè)金融機構的整體效益也得到提高。

二、《項目融資業(yè)務指引》解析

1、《指引》的重點內容

《指引》共二十二條，重點有以下六方面內容：

一是明確項目融資定義。在吸收借鑒新資本協(xié)議對項目融資定義的基礎上，結合我國銀行業(yè)金融機構開展項目融資業(yè)務的實際情況，明確了項目融資是符合以下特征的貸款：貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房地產項目或其他項目，包 括對在建或已建項目的再融資；借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設、經營或融資的既有企事業(yè)法人；還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。

二是明確識別、評估、管理項目建設期和經營期兩類風險的要求。為督促貸款人充分識別、評估并采取措施有效防范項目融資中的各類風險，《指引》將項目融資中的各類風險按照項目建設期和經營期兩類風險加以明確，并對貸款人應當采取相應措施有效降低、分 散項目建設期和經營期風險提出了明確要求。

三是明確和增加保證貸款人相關權益的措施。為保證貸款人在項目貸款擔保、所投保商業(yè)保險等方面的權益，《指引》明確規(guī)定貸款人應當要求將符合抵質押條件的項目資產和/或項目預期收益等權利為貸款設定擔保，并根據(jù)需要，將項目發(fā)起人持有的項目公司股權為貸款設定質押擔保。同時，貸款人還應當要求成為項目所投保商業(yè)保險的第一順位保險金請求權人，或采取其他措施有效控制保險賠款權益。

四是進一步加強貸款資金支付的管理要求。除要求按照《固定資產貸款管理暫行辦法》的規(guī)定進行 “貸款人受托支付”外，進一步提出了根據(jù)貸款人、獨立中介機構和承包商出具的、符合約定條件的共同簽證單進行貸款支付。

五是加強項目收入賬戶管理。根據(jù)項目融資的風險特點，要求貸款人與借款人約定專門的項目收入賬戶，所有項目收入進入約定賬戶，按照約定的條件和方式對外支付，同時應當對項目收入賬戶進行動態(tài)監(jiān)測，當賬戶資金流動出現(xiàn)異常時，應當及時查明原因并采取 相應措施，以確保項目收入及時、足額歸還貸款。

六是強調銀團貸款原則。針對項目融資金額較大、期限較長、風險較大的特點，為防止盲目降低貸款條件、惡性競爭，有效分散風險，要求在多個貸款人為同一項目提供貸款的情況下，原則上應當采取銀團貸款方式。

2、《指引》與《固定資產貸款管理暫行辦法》的關系

采用項目融資方式的項目通常都屬于固定資產投資項目，所發(fā)放的貸款屬于固定資產貸款，因此，《指引》明確《固定資產貸款管理暫行辦法》是其立法依據(jù)之一，項目融資中貸款的全流程管理、支付管理等內容均遵照《固定資產貸款管理暫行辦法》有關規(guī)定執(zhí) 行。但項目融資具有不同于一般固定資產投資項目的風險特征，如貸款償還主要依賴項目未來的現(xiàn)金流或者項目自身資產價值；通常融資比例較高、金額較大、期限較長、成本較高和參與者較多，從而風險較大，往往需要多家銀行業(yè)金融機構參與，并通過復雜的融資和擔保結構以分散和降低風險等。這些風險特征使得項目融資 不同于一般的固定資產貸款，需要采取一些有針對性的措施對其風險加以控制和防范。因此，在制定《固定資產貸款管理暫行辦法》的基礎上，還需要專門制定《指引》。

三、《流動資金貸款管理暫行辦法》解析

1、《流貸辦法》的主要內容

《流貸辦法》共分八章四十二條，包括總則、受理與調查、風險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放和支付、貸后管理、法律責任和附則等，主要從貸款業(yè)務流程規(guī)范的角度對銀行業(yè)金融機構提出監(jiān)管要求，是對現(xiàn)行流動資金貸款監(jiān)管法規(guī)的系統(tǒng)性修訂和完善。《流貸 辦法》的核心內容，一方面是要求銀行業(yè)金融機構合理測算借款人的營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，并據(jù)此發(fā)放流動資金貸款，不得超過借款人的實際需求超額放貸。另一方面，強調對流動資金的支付和貸后管理，加強對回籠資金的管控，要求銀行業(yè)金融機構針對借款人所屬行業(yè) 及經營特點，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經營、財務、信用、支付、擔保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風險因素等。

2、《流貸辦法》的要義和精髓

對流動資金貸